¿Qué es un plan 529 y dónde abrir uno en su estado?

Con el costo de la universidad en constante aumento, simplemente poner dinero en una cuenta de ahorros para el futuro educativo de un niño puede no ser suficiente. Establecer y contribuir a un 529 – un plan de ahorros con ventajas fiscales para los costos educativos – es una de las mejores maneras de empezar a ahorrar temprano y maximizar esos ahorros.

Y no tienes que ser un padre para aprovechar un plan 529. Cualquiera – abuelos, tíos, padrinos y amigos – pueden establecer un 529 para invertir en el futuro educativo de un niño que les importa.

Hay dos tipos diferentes de 529s disponibles en los Estados Unidos: planes de ahorro para la educación y planes de matrícula prepagada. Los planes de ahorro para la educación son mucho más comunes, y generalmente es a lo que la gente se refiere cuando habla de los 529s, pero este artículo te hablará de cada uno de ellos.

Sin embargo, dentro de cada tipo de plan hay diferentes opciones de inversión, contribuciones mínimas, honorarios y restricciones en el uso de los fondos. Tomar una decisión puede resultar abrumador, especialmente cuando faltan años para la universidad, pero siempre y cuando conozca sus metas financieras y las opciones que más le importan, hay excelentes herramientas disponibles para ayudarle a comparar los planes y tomar la mejor decisión para usted y las personas que le importan.

Navegación rápidaPlanes de ahorro para la educación frente a planes de matrícula prepagadaContribución a un plan de ahorro para la educaciónTarifas y restricciones a los planes de ahorro para la educaciónUtilización de los fondos en un plan de ahorro para la educaciónContribución a un plan de matrícula prepagadaTarifas y restricciones a los planes de matrícula prepagadaUtilización de los fondos en un plan de matrícula prepagadaSelección y establecimiento de un 529

Planes de Ahorro para la Educación vs. Planes de Matrícula Prepagada

Un plan de ahorro para la educación es una cuenta de inversión patrocinada por un gobierno estatal que le permite ahorrar dinero para la educación futura de un beneficiario. Sus fondos pueden ser usados para pagar cualquier gasto educativo calificado, incluyendo matrícula, cuotas, y alojamiento y comida, y sus ganancias no están sujetas a impuestos federales.

La mayoría de las veces, las personas utilizan estos planes para ahorrar y pagar la educación post-secundaria en los Estados Unidos, pero también se pueden utilizar de manera más limitada para pagar la educación pública, privada y religiosa en los niveles primario y secundario. Dado que se trata de fondos de inversión, se benefician de tener mucho tiempo para crecer.

Los planes de matrícula prepagada son una forma mucho menos común de 529. En lugar de aumentar las contribuciones a través de la inversión, estos planes permiten pagar por adelantado la matrícula en algunos colegios y universidades públicas y privadas. Con la mayoría de los planes, los contribuyentes compran créditos o «Certificados de matrícula» a las tasas actuales, y los beneficiarios pueden canjearlos luego por créditos o matrículas equivalentes en el futuro, sin importar cuánto haya subido el costo de la matrícula por crédito. Dado que estos fondos no necesitan tiempo para crecer y sólo pueden utilizarse en instituciones específicas, pueden funcionar bien para los beneficiarios que ya están cerca de la universidad.

Contribución a un Plan de Ahorro para la Educación

Los planes de ahorro para la educación son inversiones muy flexibles. La mayoría de la gente piensa en este tipo de 529 como una inversión hecha por los padres en el futuro educativo de su hijo. Mientras que esa es la configuración más común, cualquiera puede establecer un plan de ahorros para la educación y designar a cualquiera como beneficiario – una sobrina o sobrino, el hijo de un amigo, o incluso a sí mismos – siempre y cuando el beneficiario sea un ciudadano de los EE.UU. o un extranjero residente.

Se puede contribuir a varios planes y un beneficiario puede ser el receptor de los fondos de varios contribuyentes. Además, aunque estos planes están patrocinados por los gobiernos de los estados, no es necesario ser residente para invertir en los planes de un estado determinado.

Cada plan disponible ofrece una gama de opciones de inversión -generalmente fondos mutuos y fondos cotizados en bolsa- con uno de los dos enfoques.

El enfoque basado en la edad cambia la mezcla de activos para que sea menos arriesgada a medida que el beneficiario se acerca a la edad universitaria, de manera muy parecida a como lo hacen los fondos basados en objetivos con las inversiones de jubilación.

Un fondo estático mantendrá el mismo perfil durante toda la vida de la inversión. Muchos planes estatales también ofrecen cuentas de mercado monetario y productos bancarios protegidos por el capital.

Tasas y restricciones de los planes de ahorro para la educación

Estos planes suelen tener algunas restricciones en cuanto a las contribuciones. La mayoría de los planes tienen mínimos para las contribuciones iniciales y posteriores, aunque estos límites suelen ser bastante bajos.

La mayoría de los planes también tienen un límite máximo de aportación , y ese límite no se basa en cuánto ha aportado un determinado contribuyente a un plan, sino en cuánto se ha aportado a todos los planes con el mismo beneficiario designado en ese estado. Una solución es abrir planes adicionales en otros estados.


Las contribuciones anuales individuales de más de 14.000 dólares pueden activar el impuesto sobre las donaciones, aunque es poco probable que sea un problema para la mayoría de los inversores.

Los planes de ahorro para la educación también tienen una serie de cuotas únicas y recurrentes que varían de un plan a otro, al igual que las opciones de inversión y los límites de las contribuciones. En general, los planes cobrarán una cuota por la inscripción inicial, así como cuotas continuas o anuales por el mantenimiento de la cuenta, la administración de activos y la administración del programa.

Uso de los fondos de un plan de ahorro para la educación

Los fondos de un plan de ahorro para la educación pueden ser retirados en cualquier momento. No hay límites para los retiros anuales para pagar la educación post-secundaria, aunque sólo se pueden retirar 10.000 dólares al año para la educación primaria o secundaria.

Tampoco existe el requisito de que los beneficiarios comiencen a retirar los fondos a partir de cierta edad, por lo que no hay que preocuparse si su beneficiario designado decide esperar un tiempo antes de ir a la universidad.

Mientras los fondos de estos planes se utilicen para pagar gastos educativos calificados, no están sujetos a impuestos federales. Los gastos educativos calificados incluyen la matrícula, las cuotas obligatorias, los libros, suministros y equipos, además del alojamiento y la comida para los estudiantes que asistan a medio tiempo o más. Esto significa que incluso si un beneficiario recibe becas importantes, el plan de ahorros para la educación puede utilizarse para pagar muchas cosas que las becas a menudo no cubren.

Además, los fondos sobrantes pueden ser transferidos a los planes de nuevos beneficiarios, como hermanos menores, o incluso a una cuenta 529 de ABLE, un plan de ahorros para americanos con discapacidades. Estas son opciones importantes para recordar, ya que cualquier fondo retirado que no se utilice en gastos educativos calificados está sujeto a impuestos sobre las ganancias del plan y a una penalidad adicional del 10%.

Contribución a un plan de matrícula prepagada

Los planes de matrícula prepagada son ofrecidos por varios estados así como por un consorcio de casi 300 universidades privadas. A diferencia de los planes de ahorro para la educación, que cubren una serie de gastos educativos, estos planes sólo pueden utilizarse para cubrir la matrícula de los colegios y universidades.

Los planes estatales de matrícula prepagada sólo pueden utilizarse para pagar instituciones dentro de ese estado. En algunos estados, sus contribuciones pagan directamente la matrícula, mientras que en otros, se adquieren «unidades» equivalentes a un determinado porcentaje de la matrícula anual.

El Colegio Privado 529, el único plan de matrícula prepagada, no encierra al beneficiario en una institución o conjunto de instituciones en particular. Convierte los fondos aportados en Certificados de Matrícula que pueden ser canjeados en cualquiera de los colegios participantes. Sin embargo, el monto de la matrícula que pagará cada uno de esos certificados en el futuro depende de la tasa de matrícula actual en cada una de las escuelas participantes; los 10.000 dólares en certificados de matrícula adquiridos ahora pueden valer más tarde medio año en una institución pero sólo un tercio de año en otra.

En ambos casos, el valor de sus contribuciones aumenta a medida que aumentan los costos de la matrícula, pero al igual que en los planes de ahorro para la educación, esas «ganancias» no están sujetas al impuesto federal.

Tarifas y restricciones de los planes de matrícula prepagada

Dado que estos planes no son cuentas de inversión, tienen cuotas asociadas mucho más bajas, por lo general sólo una cuota de inscripción.

Uso de los fondos de un plan de matrícula prepagada

En general, los planes de matrícula prepagada del estado sólo le permiten utilizar los fondos para la matrícula, no para el alojamiento y la comida, los libros u otros gastos escolares. Los certificados de matrícula del Colegio Privado 529 pueden ser usados para cubrir la matrícula y las cuotas obligatorias.

Con los planes estatales, los fondos sólo pueden utilizarse para pagar la matrícula de las instituciones de ese Estado, pero eso no significa que el beneficiario esté limitado a una sola escuela. La mayoría de estos planes te permiten usar la matrícula prepagada en cualquiera de las instituciones públicas del estado, y algunos planes, como el «U.Plan» de Massachusetts, incluso incluyen algunos colegios y universidades privadas.

Sólo cuatro estados – Mississippi, Massachusetts, Florida y Washington – actualmente ofrecen una garantía de plena fe sobre los fondos de sus planes. Otros sólo garantizan los fondos que están actualmente en el plan, y algunos no proporcionan ninguna garantía. Dada la frecuencia de los déficits presupuestarios estatales, los beneficiarios de los planes estatales pueden tener problemas para redimir su matrícula según lo previsto.

Los beneficiarios de los planes del Colegio Privado 529 pueden utilizar sus Certificados de Matrícula en cualquiera de las instituciones participantes, pero una vez más, dada la disparidad de las tasas de matrícula entre esas instituciones, los fondos del plan pueden ir mucho más lejos en algunos colegios que en otros.

Al igual que la multa que paga por utilizar los fondos de los planes de ahorro para la educación para usos no calificados, a menudo perderá parte de su dinero si desea utilizar los fondos de la matrícula prepagada en otro conjunto de instituciones, pero las multas varían de un plan a otro. Los fondos del 529 del Colegio Privado pueden ser cambiados a un nuevo beneficiario, transferidos a un 529 con base en el estado, o reembolsados directamente. Sin embargo, si el dinero reembolsado no se utiliza para gastos educativos calificados, está sujeto a los mismos impuestos y a una multa del 10% que los fondos de los planes de ahorro para la educación.

Seleccionando y estableciendo un plan 529

Como puede ver, los planes de ahorro para la educación y los planes de matrícula prepagada son muy diferentes, por lo que debe tener en cuenta sus necesidades, y las necesidades y objetivos de su beneficiario, a la hora de elegir el enfoque que va a adoptar.

Sin embargo, más allá de esta elección tan básica, hay muchas opciones, especialmente porque rara vez hay restricciones de residencia para los planes estatales. Como resultado, realmente vale la pena comparar los planes. Lo más importante que hay que considerar son los enfoques de inversión que se ofrecen, los honorarios y gastos requeridos y las contribuciones mínimas iniciales y recurrentes. Algunos planes incluso renunciarán o reducirán las cuotas si se inscribe en un plan de contribución automática – incluyendo uno que deduzca directamente de su cheque de pago – o mantendrán un saldo alto, por lo que ayuda a comparar.

Además, si bien no se requiere la residencia para afiliarse a la mayoría de los planes estatales, muchos eximirán a los residentes de los impuestos estatales sobre las ganancias, renunciarán a algunas tasas para los residentes o le permitirán deducir una parte de sus contribuciones del impuesto estatal sobre la renta.

Algunos estados ofrecen subvenciones de contrapartida a los residentes de ingresos bajos y medios, y Rhode Island incluso proporciona un capital inicial para un 529 a cada bebé nacido en el estado. Dicho esto, las tarifas recurrentes del plan de su estado pueden ser tan altas que anulan cualquier beneficio de residencia, por lo que es importante comparar cuidadosamente.

Por dónde empezar:

Afortunadamente hay algunas herramientas que le ayudarán a tomar una decisión informada. Echa un vistazo a este mapa de abajo y mira por dónde empezar:

Una vez elegido el plan, queda una pregunta: ¿cómo lo preparas? Los 529 pueden ser comprados directamente del estado u organización que patrocina el plan o establecidos a través de un corredor. La compra a través de un corredor incurrirá en gastos adicionales, sin embargo, por lo que en la mayoría de los casos, tiene sentido establecer su plan directamente.

Con todas estas opciones, y unas cuantas buenas herramientas para ayudarte a clasificarlas, seguro que hay un plan 529 que funciona para ti. Y recuerde: así como nunca es demasiado pronto para empezar a invertir en la educación de un niño, nunca es demasiado tarde tampoco!

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