¿Qué es el impuesto FICA?

¿Descubrir los impuestos por tu cuenta por primera vez? Uno de los tipos de impuestos más importantes que hay que entender son los impuestos FICA (también llamados impuestos sobre la nómina). Esto es diferente al impuesto sobre la renta, que también pagas, pero también sale de tu sueldo.

Este es un impuesto que se paga por cada dólar de ingresos ganados (hasta 137.700 dólares por parte del impuesto), por lo que es importante entenderlo. Su empleador también paga impuestos FICA por cada dólar ganado – por lo que muchos empleadores cuentan FICA como parte de su compensación total por un empleado.

Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos de la FICA, y cómo afectarán a su balance final.

Navegación rápida¿Qué es FICA? ¿Quién paga los impuestos FICA? ¿Cuál es la tasa de impuestos? ¿Todos los ingresos están sujetos a los impuestos FICA? ¿Cómo los pago si soy trabajador autónomo? ¿Qué pasa si pago en exceso?

¿Qué es la FICA?

Los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) son un tipo de impuesto llamado impuestos sobre la nómina. Incluyen un impuesto de la Seguridad Social, y un impuesto de Medicare que se destinan a financiar los programas de Seguridad Social y Medicare en los Estados Unidos.

Los impuestos FICA se pagan además de otros tipos de impuestos como el impuesto federal sobre la renta o el impuesto estatal sobre la renta.

¿Quién paga el impuesto FICA?

Por ley, los pagos de impuestos FICA se dividen entre el empleador y el empleado. Cada uno paga una parte igual de los impuestos.

Si usted trabaja en un trabajo típico (en el que su empleador le da un W-2 al final del año), su empleador deducirá automáticamente de su sueldo la parte que le corresponde de los impuestos FICA. Enviará esa parte directamente al IRS por usted. Además, su empleador pagará su mitad de los impuestos directamente al IRS.

Los trabajadores por cuenta propia (incluidos los que se dedican a la prostitución) deben pagar tanto el impuesto FICA por parte del empleador como por parte del empleado.

¿Cuál es la tasa de impuestos?

En este momento, el impuesto FICA está fijado en 6,2% para la Seguridad Social y 1,45% para el Medicare. Tanto el empleado como el empleador deben pagar el 6,2% de impuesto de la Seguridad Social y el 1,45% de impuesto de Medicare. En conjunto, el impuesto FICA es el 15,3% de todos los salarios que se ganan.

El impuesto de la seguridad social sólo se paga sobre los primeros 137.700 dólares de sus ingresos. Eso significa que si ganas 150.000 dólares, no pagarás el impuesto del 6,2% sobre los últimos 12.300 dólares de tus ingresos. Tu empleador tampoco tiene que pagar la mitad del impuesto del seguro social sobre los últimos 12.300 dólares de tus ingresos. Es una gran reducción de impuestos para los que tienen altos ingresos.

Sin embargo, la reducción de impuestos no se extiende al 1,45% de la porción de impuestos de Medicare. Las personas de altos ingresos tienen que pagar un 0,9% adicional de impuestos de Medicare si sus ingresos superan ciertos umbrales.

En 2020, los umbrales eran:

  • 200.000 dólares para un soltero (o jefe de familia)
  • 125.000 dólares para los casados que se presentan por separado
  • 250.000 dólares para los casados que presenten una declaración conjunta

¿Todos los ingresos están sujetos a los impuestos de la FICA?

Los impuestos de la FICA se pagan sobre todos los ingresos del trabajo (hasta la base salarial de 137.700 dólares mencionada anteriormente). Los ingresos por alquiler, ciertos tipos de regalías, ganancias de capital y dividendos no están sujetos a los impuestos FICA.

Sin embargo, tienes que pagar el impuesto sobre todos los ingresos, incluyendo tu salario, propinas, comisiones y cualquier otra cosa que cuente como salario. Contribuir con dinero a su 401(k), y otras deducciones le permiten evitar los impuestos federales sobre la renta, pero aún así tendrá que pagar los impuestos sobre la nómina (FICA) sobre esos ingresos salariales.

Sólo hay unas pocas maneras de evitar el pago de la FICA sobre los ingresos salariales. Primero, puede contribuir a una HSA. También puede contribuir a una Cuenta de Ahorro Flexible (FSA) para el cuidado de los niños, la atención médica o ambos. Si paga gastos comerciales legítimos para un negocio que posee, no tiene que pagar impuestos FICA por esos gastos.

Las únicas otras excepciones a esta regla incluyen a las personas que obtienen ingresos en circunstancias únicas.

Algunos estudiantes, especialmente los que trabajan como Asistentes de Investigación o Asistentes de Enseñanza no tendrán que pagar a la FICA por sus estipendios. Asimismo, si trabaja para un empleador extranjero y vive fuera de los Estados Unidos, no tendrá que pagar a la FICA por esos ingresos. Finalmente, los pastores y otros ministros que elijan hacerlo pueden optar por no pagar impuestos de nómina sobre los ingresos de su ministerio.

¿Cómo pago esto si trabajo por mi cuenta?

Si usted es un trabajador autónomo (incluyendo a las personas que dirigen un negocio por su cuenta), tendrá que pagar usted mismo los impuestos de su nómina como parte de sus estimaciones de impuestos trimestrales. Puede hacerlo a través de la nómina (si es una S Corp), o lo puede hacer en su Anexo C en el momento de la declaración de impuestos.

Como los trabajadores autónomos tienen que pagar ambos lados del impuesto sobre la nómina, la carga impositiva de la FICA es del 15,3% de todos los ingresos que se ganan como trabajador autónomo. Además de eso, tendrás que pagar tus impuestos federales y estatales.

¿Qué pasa si pago en exceso?

La mayoría de las veces, pagar en exceso los impuestos FICA no es un problema cuando sólo tienes un empleador.

Sin embargo, si usted gana 75.000 dólares de su trabajo principal, y 75.000 dólares de un segundo trabajo o de un negocio secundario, usted podría accidentalmente pagar en exceso sus impuestos FICA.

Para recibir un reembolso, deberá solicitarlo en la línea 69 de su 1040. Todos los principales programas de declaración de impuestos y un buen contador captarán este tema por ti. El software (o el contador) se asegurará de que solicites un reembolso por el monto apropiado de tus impuestos.

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