Entendiendo la mega puerta trasera del IRA Roth

Últimamente se ha hablado mucho de la mega puerta trasera del IRA Roth. Durante mucho tiempo, fue un secreto oculto utilizado por los planificadores de la jubilación. Sin embargo, el IRS publicó una guía que trataba específicamente de las conversiones de Roth IRA, y el llamado Mega Backdoor Roth IRA. Como resultado, ha ganado aún más popularidad e interés.

Entonces, ¿qué es el Mega Backdoor Roth IRA? La Mega Backdoor Roth IRA le permite contribuir con $37.500 adicionales a una Roth IRA aprovechando el hecho de que algunos planes 401k de los empleadores permiten contribuciones después de impuestos hasta el límite actual de $57.000.

Espera, ¿qué? Creía que el límite de contribución de Roth en 2020 es de 6.000 dólares (y 7.000 si tienes más de 50). ¿Cómo puedes contribuir con más de 6 veces esa cantidad?

Vamos a sumergirnos en un poco de fondo, y luego mostrar cómo funciona el proceso.

Navegación RápidaPrimero: Por qué un Roth vs. Tradicional vs. 401kAfondo: Una conversión regular de Roth IRA de puerta traseraCómo funciona el Mega Roth IRA de puerta traseraUn proceso paso a paso para hacer una conversión de Mega Roth IRA de puerta traseraEsto funciona muy bien para los propietarios de un solo 401kConclusión

Primero: Por qué un Roth vs. Tradicional vs. 401k

Creo que es importante tener primero una discusión sobre por qué esto es importante. Porque, para algunas personas, no importa.

A quién no se aplica este artículo:

  • Si no maximiza sus contribuciones al 401k y sus contribuciones al IRA actualmente (esto significa poner $19,500 antes de impuestos a su 401k, y $6,000 a su IRA)
  • Si no cumple con las limitaciones de ingresos para tener una IRA deducible (si puede deducir sus contribuciones a la IRA, hágalo)
  • Si tu empleador no ofrece contribuciones 401k después de impuestos (puede que quieras leer esto y estar al tanto, pero no te ayudará y siento que tu empleador apeste)

Por qué molestarse con un Roth vs. un IRA tradicional vs. un 401k

Sin alargar la conversación, tenemos un artículo increíble sobre cuándo contribuir a un IRA Roth vs. un IRA tradicional.Es largo, pero entra en detalles sobre las consecuencias fiscales de cada una. Le recomiendo encarecidamente que aproveche ese artículo como base para esto.

Pero honestamente, la diversificación de los impuestos es una de las mayores razones para considerar esta estrategia. Puede ser beneficioso poder aprovechar tanto las cuentas gravables como las libres de impuestos en la jubilación. También puede ser un beneficio pagar cualquier impuesto potencial hoy para disfrutar de una jubilación libre de impuestos más adelante. Realmente depende de su situación fiscal, pero si ya está leyendo hasta aquí, es probable que ya lo sepa.

Antecedentes: Una conversión regular del IRA Roth Backdoor

La conversión de la IRA Roth por la puerta trasera es una forma indirecta de contribuir a una IRA Roth cuando no se tiene derecho a contribuir directamente debido a los altos ingresos.

Recuerde que para poder contribuir plenamente a una cuenta IRA Roth, debe cumplir con los siguientes límites de ingresos (a partir de 2019):

Límites de ingresos de contribución de la CRI Roth 2020

Filtros individuales

Casado que presenta una solicitud conjunta

Comienza la eliminación gradual

124.000 dólares

196.000 dólares

Inelegible para contribuir

139.000 dólares

206.000 dólares

Si usted gana más que los límites de ingresos, y tiene ingresos de trabajo, todavía puede contribuir a un IRA tradicional no deducible. El Backdoor Roth IRA utiliza esta táctica para luego convertir la contribución del IRA tradicional no deducible en una cuenta Roth.

Aquí está brevemente cómo funciona en tres pasos.

Paso 1 – Asegurarse de que no tiene ninguna otra cuenta IRA antes de impuestos

Para evitar muchas complejidades y problemas potenciales, debería eliminar cualquier IRA tradicional, IRA SEP o IRA SIMPLE, a menos que esté buscando convertirlas en IRA Roth. Puede eliminarlas refinanciándolas en un plan patrocinado por el empleador, como un 401k, 403 o 457. A esto se le llama una transferencia de IRA inversa a 401k. Entonces usted aprovechará este plan patrocinado por el empleador para el Mega Backdoor Roth IRA.

Recuerde que sólo puede reinvertir el dinero antes de impuestos, por lo que las contribuciones anteriores no deducibles no son elegibles para esto.

Paso 2 – Hacer una contribución no deducible de IRA

Una vez que haya eliminado todas sus cuentas tradicionales de IRA, es hora de empezar a contribuir a su Backdoor Roth IRA. Esta es la parte fácil.

Simplemente abra una cuenta IRA tradicional y una cuenta IRA Roth en la misma empresa (puede que ya tenga esto). Luego, contribuya con $6.000 (el límite de 2020) como una contribución no deducible a su IRA tradicional.

Paso 3 – Convertir el IRA tradicional en el IRA Roth

Este paso también es bastante fácil, pero hay algunas advertencias. Primero, debe esperar al menos un día después de que el dinero se haya depositado en su IRA tradicional antes de convertirlo. El IRA no tiene directrices al respecto, pero es bueno mostrar un claro proceso paso a paso de cómo se convirtió.

Para muchas empresas de corretaje en línea hacer este paso bastante fácil, pero puede ser aterrador. En la mayoría de las empresas, simplemente se transfiere el saldo de la IRA tradicional a la IRA Roth. Eso es todo. Otras pueden hacerte firmar un formulario. Casi todas le advertirán sobre las implicaciones fiscales de esto, que es la parte «temible» de la transacción.

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No somos expertos en impuestos, pero aquí hay una gran guía sobre cómo reportar los impuestos de su Roth IRA.

Cómo funciona el Mega Backdoor Roth IRA

Bien, ahora que has tenido el repaso del IRA Backdoor Roth, ¿cómo funciona el Mega Backdoor Roth IRA? Bueno, aprovecha el hecho de que las contribuciones después de impuestos a un plan 401k son tratadas como un IRA tradicional en el ejemplo anterior del Backdoor Roth.

Es un proceso diferente, pero similar. Pero requiere que tengas un 401k del empleador que permita contribuciones después de impuestos. No estamos hablando de contribuciones Roth, sino de contribuciones después de impuestos.

Una nota sobre las contribuciones 401k después de impuestos. Recuerden, el límite del IRS para las contribuciones 401k es de 57.000 dólares en 2020. Eso significa que puedes aportar $19.500 antes de impuestos, y tu empleador normalmente aporta algo. Algunos planes 401k permiten que los empleados aporten la cantidad restante en contribuciones después de impuestos.

Por ejemplo, digamos que tu empleador te da 6.000 dólares en tu 401k. Usted puede aportar $19.500 antes de impuestos, su empleador pone $6.000, y eso le deja $31.500 que puede aportar potencialmente después de impuestos si su empleador lo permite.

O, si tienes un solo 401k, ¡puedes configurar tu plan para permitirlo! Esto es enorme para los propietarios de pequeñas empresas.

Tu plan 401k debe cumplir con los criterios específicos para hacer un mega Roth IRA de puerta trasera

Para hacer un Mega Backdoor Roth IRA, su plan 401k debe ofrecer:

  • Contribuciones después de impuestos por encima de los 19.500 dólares de límite de contribución antes de impuestos
  • Distribuciones en servicio o retiros sin dificultades

Si su plan 401k no ofrece retiros sin dificultades en el servicio, aún podría lograr lo mismo si deja su compañía pronto.

Y también hay pensamientos de que aunque no puedas hacer retiros en servicio, aún podría valer la pena.

Entonces puede maximizar su 401k con contribuciones después de impuestos hasta el límite de contribución cada año. Luego puede retirar ese dinero a una IRA tradicional, y hacer el mismo proceso que una IRA Backdoor Roth.

Lamentablemente, una empresa que permite tanto las contribuciones después de impuestos como en las distribuciones de servicios son poco frecuentes. Compruébelo con su gerente de beneficios antes de proceder.

Un proceso paso a paso para hacer una mega conversión de Roth IRA

Se necesita tiempo:Una hora.

El proceso para hacer una Mega Conversión Roth IRA de puerta trasera es muy similar a un IRA de puerta trasera regular, sólo que sustituye su 401k después de impuestos por un IRA tradicional.

Recuerda, tu plan debe calificar y debes tener mucho cuidado de hacerlo correctamente.

  1. Maximice sus contribuciones después de impuestos 401k

    El primer paso adicional para el Mega Backdoor Roth IRA es que necesitas calcular cuánto contribuir para maximizar tus contribuciones 401k después de impuestos.

    Esto significa entender el plan de su empleador y luego hacer los aportes adicionales. Esto puede ser un desafío porque muchos planes requieren que usted especifique un porcentaje de su sueldo, en vez de una cantidad fija. También debe asegurarse de que estos aportes sean DESPUÉS DE IMPUESTOS , NO aportes Roth 401k.

  2. Retirar la parte de la tasa a un Roth IRA

    Una vez que haya llegado al máximo de su contribución después de impuestos, puede retirar esa parte a un IRA Roth si su empleador permite retiros en servicio sin dificultades.

    De lo contrario, hay que esperar hasta el despido, y se puede convertir la parte después de impuestos en un Roth IRA. La desventaja de esperar es que cualquier crecimiento de las contribuciones después de impuestos se convierte en parte del saldo antes de impuestos (a diferencia de los dólares Roth).

    Nota: Si tienes alguna ganancia en la porción después de impuestos, esa cantidad es gravable en la transferencia (ya que fue un crecimiento libre de impuestos en tu 401k). Sin embargo, si haces las transferencias regularmente, las ganancias deben ser mínimas.

    Si tiene ganancias excesivas, debe transferir las contribuciones a una IRA Roth y las ganancias a una IRA tradicional. Mantenga registros precisos.

Enfoque alternativo: Un «alternativo» Mega paso 2 sería si el 401k permitiera las conversiones In-Plan Roth (IRS lo llama «In-Plan Rollovers to Designated Roth Account»). Con esto, simplemente puedes hacer clic en un botón con tu proveedor de 401k y transferir la parte después de impuestos a la Cuenta Roth. Vea esto.

Esto funciona muy bien para los propietarios de un solo 401k

Aunque muchas empresas no permiten las distribuciones en servicio y las contribuciones después de impuestos, para los solteros que tienen un solo 401k, esta puede ser una gran opción para maximizar su dinero Roth.

Con un solo 401k, sólo puedes contribuir con aproximadamente el 25% de tus ingresos antes de impuestos a tu plan 401k. Para muchos dueños de negocios, esto puede no llegar al límite de 57.000 dólares (en 2020). Sin embargo, dado que usted es el guardián de su propio plan, puede asegurarse de que su plan permita las contribuciones después de los impuestos Y los retiros en servicio.

Así que, digamos que sólo puedes contribuir:

  • 19.500 dólares en contribuciones electivas
  • 20.500 dólares en contribuciones de reparto de beneficios

Eso sólo suma 40.000 dólares en contribuciones. Teóricamente podrías contribuir con otros 16.000 dólares después de impuestos a tu único 401k, que luego podrías traspasar como una mega puerta trasera de Roth IRA. ¡Eso es enorme!

El truco aquí es crear un plan que permita esto. No puedes hacer estos planes en ninguno de los proveedores «gratuitos» de 401k.

Echa un vistazo a lo siguiente, ya que deberían permitirlo si pides que se cree como parte de tu plan:

  • RocketDollar – Crear un solo-401k auto-dirigido con control de chequera
  • My Solo 401k – Pueden crear un plan personalizado por $550 más una cuota anual de $125

Conclusión

El Mega Backdoor Roth IRA es otra herramienta potencial para maximizar el ahorro de impuestos SI tienes más ancho de banda para el ahorro. Esta estrategia es realmente para las personas que están maximizando sus ahorros en otras vías primero: 401k, IRA, HSAs, 529s.

También funciona muy bien para las personas que buscan hacer retiros anticipados de su IRA o 401k.

Si todavía necesitas o quieres más ahorros protegidos por impuestos, entonces esto es potencialmente una gran estrategia si tu empleador lo permite.

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