El impuesto sobre las ganancias de capital está entre los años 2019 y 2020: Qué son y las tasas

Hay dos categorías de impuestos sobre las ganancias de capital: a corto y a largo plazo.

Las inversiones a largo plazo pagan menos impuestos, son inversiones que normalmente se mantienen durante más de un año.

Las inversiones a corto plazo se gravan con la tasa de ingresos regular.

Desglosemos cómo se ven los tramos de impuestos de las ganancias de capital, los cortes de ingresos, y más abajo. Puedes ver cómo se comparan con los tramos de impuestos federales regulares aquí.

Navegación Rápida¿Qué son las ganancias de capital? 2020 Ganancias de capital Soportes de impuestosGanancias de capital a corto plazo Tasas de ganancias de capital a largo plazoTasa de ganancias de capital a largo plazo neto Impuesto sobre la renta de las inversiones (impuesto de Medicare)Tasa de ganancias de capital a largo plazo cobrable2019 Ganancias de capital Soportes de impuestos a corto plazo Tasas de ganancias de capital a largo plazoTasa de ganancias de capital a largo plazo neto Impuesto sobre la renta de las inversiones (impuesto de Medicare)Tasa de ganancias de capital a largo plazo cobrableCalcular las ganancias y pérdidas de capitalCómo reducir sus impuestosMantener las inversiones por lo menos un añoUtilizar un Robo-Asesor

¿Qué son las ganancias de capital?

Cuando vendes una acción para obtener un beneficio, obtienes una ganancia de capital. Básicamente, cuando la mayoría de los activos se venden para obtener un beneficio, se genera una ganancia de capital. Los beneficios o ganancias están sujetos a impuestos. La cantidad que pagará depende de varios factores, incluyendo los tramos de impuestos actuales, que cambian periódicamente.

Los bienes personales y las inversiones se denominan bienes de capital. Esto incluye su casa, su auto, sus inversiones, su vehículo recreativo y más. El IRS Número de Tema 409 cubre estos puntos con más detalle. Una ganancia o pérdida de capital se basa en la diferencia entre el precio de venta del activo y su base ajustada, a la que se hace referencia en la publicación 551 del IRS .

Soportes del impuesto sobre la plusvalía de 2020

Hay dos categorías principales de ganancias de capital: a corto y a largo plazo. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan con la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan con sólo tres tasas: 0%, 15% y 20%.

Las tasas reales no cambiaron para el 2020, pero los niveles de ingresos se ajustaron ligeramente.

Tasas de ganancia de capital a corto plazo

Las tasas de impuestos para las ganancias a corto plazo son 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Las ganancias a corto plazo corresponden a los activos mantenidos durante un año o menos, lo que incluye la tenencia de acciones a corto plazo y los objetos de colección a corto plazo.

2020 Corto plazo de Ganancias de Capital Soportes de Impuestos

Soporte/Tasa de impuestos

Individual

Casado que presenta una solicitud conjunta

Jefe de familia

10%

$0 – $9,875

$0 – $19,750

0 – 14.100 dólares

12%

9.876 dólares – 40.125 dólares

19.751 dólares – 80.250 dólares

14.101 dólares – 53.700 dólares

22%

40.126 dólares – 85.525 dólares

80.251 dólares – 171.050 dólares

53.701 dólares – 85.500 dólares

24%

85.526 dólares – 163.300 dólares

171.051 dólares – 326.600 dólares

85.501 dólares – 163.300 dólares

32%

163.301 dólares – 207.350 dólares

326.601 dólares – 414.700 dólares

163.301 dólares – 207.350 dólares

35%

207.351 dólares – 518.400 dólares

414.701 dólares – 622.050 dólares

207.351 dólares – 518.400 dólares

37%

518.401 dólares o más

622.051 dólares o más

518.401 dólares o más

Tasas de ganancia de capital a largo plazo

Al igual que las ganancias a corto plazo, hay cuatro categorías de presentación: solteros, casados y presentación conjunta, cabeza de familia, y casados y presentación por separado. El importe de los impuestos pagados se basa en los ingresos.

Los soportes se ajustaron ligeramente hacia arriba para el 2020.

Las ganancias a largo plazo son las de los activos mantenidos durante más de un año. A continuación, el porcentaje de impuestos pagados se enumeran a la izquierda con los ingresos correspondientes a la derecha.

2020 Soportes de impuestos de ganancias de capital a largo plazo

Soporte/Tasa de impuestos

Individual

Casado que presenta una solicitud conjunta

Jefe de familia

0%

$0 – $40,000

$0 – $80,000

0 – 53.600 dólares

15%

40.001 dólares – 441.450 dólares

80.001 dólares – 496.600 dólares

53.601 dólares – 469.050 dólares

20%

441.451 dólares o más

496.601 dólares o más

469.051 dólares o más

Impuesto sobre la renta de las inversiones netas (Impuesto de Medicare)

El impuesto sobre la renta de las inversiones netas (NIIT) o impuesto de Medicare se aplica a una tasa del 3,8% a determinados ingresos de inversiones netas de personas, patrimonios y fideicomisos que tienen ingresos superiores a los umbrales establecidos por la ley.

En general, los ingresos por inversiones incluyen, entre otros, los siguientes: intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos por alquileres y regalías, rentas vitalicias no calificadas, ingresos de empresas dedicadas al comercio de instrumentos financieros o productos básicos y empresas que son actividades pasivas para el contribuyente

Las personas deberán pagar el impuesto si tienen ingresos netos de inversión y también han modificado los ingresos brutos ajustados por encima de los siguientes umbrales:

2020 Impuesto sobre la renta de las inversiones netas

Estado de la presentación

AGI Cantidad de umbral

Individual

200.000 dólares

Casado que presenta una solicitud conjunta

250.000 dólares

Casado que presenta una solicitud por separado

125.000 dólares

Jefe de familia

200.000 dólares

Viudo calificado con hijo dependiente

250.000 dólares

Tasa de ganancia de capital a largo plazo cobrable

Los objetos de colección que se conservan más de un año siempre tienen un impuesto del 28%.

Los coleccionables incluyen oro y plata, obras de arte, monedas raras, antigüedades y más.

2019 Soportes del impuesto sobre las ganancias de capital

Aquí están las tasas de impuestos de ganancias de capital de 2019.

Tasas de ganancia de capital a corto plazo

Las tasas de impuestos para las ganancias a corto plazo son 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Las ganancias a corto plazo corresponden a los activos mantenidos durante un año o menos, lo que incluye la tenencia de acciones a corto plazo y los objetos de colección a corto plazo.

2019 Corto plazo de Ganancias de Capital Soportes de Impuestos

Soporte/Tasa de impuestos

Individual

Casado que presenta una solicitud conjunta

Jefe de familia

10%

$0 – $9,700

$0 – $19,400

$0 – $13,850

12%

9.701 dólares – 39.475 dólares

19.401 dólares – 78.950 dólares

13.851 dólares – 52.850 dólares

22%

39.476 dólares – 84.200 dólares

78.951 dólares – 168.400 dólares

52.851 dólares – 84.200 dólares

24%

84.201 dólares – 160.725 dólares

168.401 dólares – 321.450 dólares

84.201 dólares – 160.700 dólares

32%

160.726 dólares – 204.100 dólares

321.451 dólares – 408.200 dólares

160.701 dólares – 204.100 dólares

35%

204.101 dólares – 510.300 dólares

408.201 dólares – 612.350 dólares

2019 Soportes de impuestos de ganancias de capital a largo plazo

Soporte/Tasa de impuestos

Individual

Casado que presenta una solicitud conjunta

Jefe de familia

0%

$0 – $39,375

0 – 78.750 dólares

0 – 52.750 dólares

15%

39.376 dólares – 434.550 dólares

78.751 dólares – 488.850 dólares

52.751 dólares – 461.700 dólares

20%

434.551 dólares o más

488.851 dólares o más

461.701 dólares o más

Impuesto sobre la renta de las inversiones netas (Impuesto de Medicare)

Las personas deberán pagar el impuesto si tienen ingresos netos de inversión y también han modificado los ingresos brutos ajustados por encima de los siguientes umbrales:

2019 Impuesto sobre la renta de las inversiones netas

Estado de la presentación

AGI Cantidad de umbral

Individual

200.000 dólares

Casado que presenta una solicitud conjunta

250.000 dólares

Casado que presenta una solicitud por separado

125.000 dólares

Jefe de familia

200.000 dólares

Viudo calificado con hijo dependiente

250.000 dólares

Tasa de ganancia de capital a largo plazo cobrable

Los objetos de colección que se conservan más de un año siempre tienen un impuesto del 28%.

Los coleccionables incluyen oro y plata, obras de arte, monedas raras, antigüedades y más.

Calculando las ganancias y pérdidas de capital

Si bien puede tener una ganancia de capital por la venta rentable de un activo, también puede tener una pérdida de capital por la venta de un activo por debajo de su precio de compra o de su base ajustada.

Como ejemplo, digamos que compras y vendes acciones en el mismo año hasta noviembre. Su comercio ha generado 10.000 dólares de beneficios. Estas ganancias se clasifican como ganancias a corto plazo porque tienen menos de un año. Luego, en diciembre del mismo año, vendes más acciones por una pérdida de 3.000 dólares. Su ganancia de capital se reduce a 7.000 dólares.

Un inversor diferente compra y vende algunas acciones durante un año y se las arregla para perder 5.000 dólares. Este inversor tiene una pérdida de capital de 5.000 dólares, pero sólo puede declarar 3.000 dólares (1.500 dólares si está casado y hace la declaración por separado) para el año en curso. ¿Qué sucede con los $2.000 restantes?

La pérdida de capital de 2.000 dólares en el ejemplo anterior se traslada al año siguiente. Puede aplicarse como una pérdida de capital. Usando otro ejemplo, nuestro inversor tiene una ganancia de capital de 10.000 dólares en el año siguiente. Pueden compensar esta ganancia y reducir sus impuestos por la cantidad transferida del año anterior: 2.000 dólares. Su nueva ganancia de capital es entonces de 8.000 dólares.

A diferencia de los ingresos ordinarios, las ganancias de capital están sujetas a un impuesto fijo, ya que el impuesto se calcula una sola vez. Puede ver esto en la sección de paréntesis de impuestos de arriba. Si eres soltero y ganas 45.000 dólares, tu impuesto sobre la plusvalía a largo plazo es del 15%. Entonces pagarás 6.750 dólares (45.000 dólares x 0,15) en impuestos sobre esta ganancia.

Cómo reducir sus impuestos

A nadie le gusta pagar impuestos y todos buscan formas de reducirlos. Hay algunas maneras de reducir los impuestos sobre las ganancias de capital.

Mantener las inversiones por lo menos un año

Si mantiene las inversiones por lo menos un año antes de venderlas, podrá aprovechar las ganancias a largo plazo.

Usar un Robo-Asesor

Los robo-asesores se han vuelto muy populares. Aunque aún no han reemplazado a los asesores financieros, para la mayoría de la gente, pueden ayudar a ahorrar en impuestos.

Los robo-asesores usan un método llamado cosecha de pérdida de impuestos. Vendiendo a los perdedores, las ganancias de los ganadores se compensan. Por supuesto, puedes realizar la cosecha de pérdida de impuestos manualmente. Sin embargo, los robo-asesores facilitan esta tarea mediante el uso de la automatización.

Parece que no hay ningún lugar donde esconderse de los impuestos. Pero armarse con el conocimiento sobre los impuestos de las ganancias de capital puede ayudar a ahorrar dinero. Ya hemos visto algunos consejos prácticos. Su contador probablemente tenga más. Hazle preguntas a tu contador durante todo el año para que puedas prepararte para maximizar la reducción de los impuestos sobre las ganancias de capital.

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