Comprensión del formulario 8889 para las contribuciones a la HSA

Si eres joven, saludable, y no esperas dar a luz pronto, una de las mejores maneras de ahorrar dinero es ir a un plan de seguro de salud de alto deducible con una Cuenta de Ahorro de Salud (HSA).

Muchos grandes empleadores ofrecen una cobertura de seguro de salud con deducible alto como el plan patrocinado por el empleador con la prima mensual más baja (ese es su costo mensual), y casi todos los mercados ofrecen planes de seguro de salud elegibles para HSA. Si tiene problemas médicos, es posible que pague más, pero de mes a mes, pagará menos.

Y si su plan es «elegible para HSA», es probable que tenga algunas oportunidades de ahorro adicionales. A menudo, su empleador contribuirá con un cierto monto a su HSA (generalmente entre $500 y $1.000). Además, puede ahorrar e invertir dinero en la HSA (hasta $3.450 para un individuo o $6.900 para una familia). Ese es el dinero que usted ahorra sin pagar impuestos sobre la renta o el Seguro Social o impuestos sobre el crecimiento (siempre que utilice el dinero sólo para gastos médicos).

La HSA puede ser una excelente cuenta de ahorro e inversión para el joven profesional. Sin embargo, la HSA requiere que llene un formulario extra en el momento de los impuestos. Este formulario explica cómo usar el formulario 8889 del IRS para las contribuciones, distribuciones y deducciones de la HSA.

Navegación rápida¿Qué es el Formulario 8889? Esté atento a los documentos de impuestos de la HSAContribuciones del empleador y contribuciones de su cheque de pagoContribuciones adicionalesInformación sobre distribucionesGuarde sus recibos de gastos médicosRellene el Formulario 8889 para sus impuestosContribuciones y deducciones del Formulario 8889DistribucionesImpuestos de penalidad por no mantener la cobertura de HDHP

¿Qué es el formulario 8889?

El formulario 8889 es el formulario del IRS que le ayuda a hacer lo siguiente:

  • Informar de las contribuciones a una cuenta de ahorro para la salud (HSA).
  • Calcule su deducción de impuestos de las contribuciones a la HSA.
  • Reporte las distribuciones que tomó de la HSA (esperemos que para los gastos médicos elegibles).
  • Calcule los impuestos que debe sobre las distribuciones (si usó el dinero para algo no relacionado con la medicina).

Ya que el uso correcto de una HSA puede conducir a un ahorro significativo de impuestos, es importante llenar el formulario 8889 cada año que use la HSA.

Estén atentos a los documentos de impuestos de la HSA

Rellenar el formulario 8889 puede ser un poco confuso, porque la información que necesita puede provenir de varias fuentes. A continuación hay algunos lugares donde buscar la información.

Contribuciones del empleador y contribuciones de su cheque de pago

Para saber cuánto ha aportado su empleador en su nombre, y cuánto ha aportado usted, mirará su formulario W-2 (en el recuadro 12 con el código W).

Desde mi experiencia personal, esto puede ser un poco confuso. El código W parece corresponder a «contribuciones del empleador a las HSA», pero en realidad significa contribuciones del empleador y del empleado al plan.

Contribuciones adicionales

Si usted trabaja por cuenta propia o hizo contribuciones fuera de las deducciones de la nómina, entonces tendrá que contabilizar esas contribuciones a la HSA por separado. Casi siempre puede encontrar información sobre ellas en un estado de cuenta anual de la compañía que alberga su HSA.

Personalmente, siempre me dirijo al sitio web de mi HSA en el momento de los impuestos para descargar cualquier documento de impuestos que esté disponible.

Información sobre las distribuciones

A diferencia de muchas cuentas de inversión con ventajas fiscales, usted puede utilizar su HSA mucho antes de la jubilación. Si se rompe un brazo, tiene un bebé o tiene alguna otra necesidad médica, puede decidir tomar una distribución de su HSA.

Usted puede tomar una distribución de su HSA en cualquier momento, sin incurrir en una penalidad de impuestos, siempre y cuando la distribución se utilice para pagar los gastos médicos calificados. Sin embargo, debe presentar el Formulario 8889 el año en que toma una distribución de la HSA.

Guarde sus recibos para los gastos médicos

Diferentes personas se acercan a las cuentas de HSA de manera diferente. Un campamento utiliza la HSA casi en su totalidad para pagar las necesidades médicas actuales o pasadas.

Una familia que conozco experimentó un gran volumen de necesidades médicas en el curso de unos pocos años. Esta familia ahora debe más de 20.000 dólares en facturas médicas, y todas las facturas están en un plan de pago. Cada mes, uno de los cónyuges contribuye con dinero a una HSA, paga el pago mensual de la deuda médica y se reembolsa a sí mismo por ese pago. Ella obtiene las ventajas fiscales de la HSA mientras paga la deuda.

El otro campo trata de mantener tanto dinero como sea posible en la HSA para que crezca a través de inversiones (lo llamamos el IRA secreto de la HSA). Esto puede conducir a saldos de cuenta masivos, y podría reducir su necesidad de un seguro de cuidado a largo plazo más adelante en la vida. Sin embargo, este campamento puede terminar sacando de la HSA si experimentan una crisis de flujo de efectivo en el camino.

Ya sea que estés en el primer o segundo campamento, debes guardar tus recibos médicos. El primer grupo utilizará los recibos médicos durante la temporada de impuestos para probar que usaron los fondos para gastos médicos calificados. El segundo grupo necesita guardar los recibos aún más tiempo, hasta que realmente tomen una distribución de la HSA. Dentro de unos años o incluso décadas, esos recibos podrían evitar que pagues impuestos extra en las distribuciones de la HSA.

Llene el formulario 8889 para sus impuestos

Cuando llegue la hora de los impuestos, cualquiera que haya contribuido o recibido una distribución de una HSA tendrá que rellenar el formulario 8889. Por supuesto, la mayoría de la gente no usa el formulario 8889. En su lugar, probablemente usará un programa de software de impuestos como H&R Block o TurboTax. El software llenará el formulario por ti.

Nota: Si usa software de impuestos, muchos programas requieren una venta de las versiones «Deluxe» o «Premium» para manejar el formulario HSA 8889. Verifique el precio de su software de impuestos si tiene una HSA.

Pero incluso si usas software, es importante entender la forma.

Formulario 8889 Contribuciones y deducciones

La primera parte del formulario (líneas 1 a 13) tiene que ver con las contribuciones a la HSA. Ya que usted obtiene una deducción de impuestos por las contribuciones elegibles a la HSA, es importante hacer esto correctamente. El IRS tiene instrucciones sólidas para llenar el formulario, así que repasaré algunos errores comunes.

En la línea 2 del formulario 8889, dice que se debe ingresar la cantidad que se aportó a una HSA. Esto sólo incluye las contribuciones que usted hizo fuera de las deducciones de la nómina. Las contribuciones a través de las deducciones de nómina aparecen en la línea 9 – contribuciones del empleador a las HSA.

La otra parte confusa de esta sección tiene que ver con la línea 3 – su límite de contribución para el año. Si usted está en un plan de salud con deducible alto para todo el año, su límite de contribución es de $3,500 para la cobertura individual ($4,500 si tiene más de 55 años) o $7,000 para la cobertura familiar ($8,000 para los 55 años o más).

Estos límites también se aplican si estás en un plan de salud de alta deducibilidad el 1 de diciembre del año fiscal.

¿Pero qué pasa si cambias de seguro parte del año? Entonces el límite de la línea 3 cambia. Básicamente, cada mes que tengas un seguro médico con deducible alto, puedes contribuir con 1/12 del límite total. Así que si tienes un seguro médico con deducible alto durante seis meses, tu límite es de 1.750 dólares para un individuo.

Una vez que ingreses toda la información en el formulario 8889, verás tu deducción en la línea 13. Usa esta cantidad para pagar menos dinero en impuestos.

Formulario 8889 Distribuciones

Además de la contabilidad de las contribuciones, el formulario 8889 le ayuda a llevar un registro de sus distribuciones de HSA. La línea 14a muestra sus distribuciones totales de una HSA. Esta es la cantidad de dinero que usted saca de una HSA en un año determinado. Por ejemplo, si tiene cáncer y necesita retirar 12.000 dólares de su HSA, la línea 14a mostrará 12.000 dólares.

La línea 15 es la cantidad de dinero que gastó en gastos médicos calificados. En el ejemplo del cáncer, pondrías 12.000 dólares en la línea 15. Eso significa que la cantidad que retiró coincide con la cantidad que gastó en gastos elegibles.

Eso significa que no debes ni un centavo de la cantidad que retiraste.

En este ejemplo, si eligiera retirar más de 12.000 dólares (para cubrir gastos no médicos), debería pagar impuestos sobre los fondos adicionales más un impuesto de penalización del 20%. ¡Ay! Los detalles de estos se encuentran en las líneas 16 a 17.

Impuestos de penalización por no mantener la cobertura de HDHP

En general, las reglas para los impuestos de la HSA son bastante fáciles. Pero hay una arruga llamada «período de prueba» para la cobertura de HSA. Esencialmente, usted tiene que mantener una cobertura de seguro de salud altamente deducible durante todo un año fiscal para calificar para el monto total de la contribución tanto en el año fiscal actual como en el anterior.

Si califica para la cobertura de HDHP en noviembre de 2019, y carga su HSA con $3.450, y luego la carga de nuevo en enero de 2020 con $3.450, y luego cambia el seguro a un plan de deducible más bajo, enfrentará una penalidad. La penalidad es el impuesto sobre la renta que hubiera debido en parte de la contribución a la HSA más un 10% de impuesto de penalidad.

Sin embargo, si sólo tienes una cobertura parcial de HDHP, entonces sólo puedes hacer una contribución parcial. Básicamente se toma la máxima contribución anual y se multiplica por el número de meses que se tiene derecho a hacer la contribución correcta y evitar la penalización.

Los detalles de esto están en la sección 3, líneas 18 a 21. Ya que la pena es elevada, ten cuidado cuando cambies de plan de seguro a mitad de año. Puede llevar a algunas penalizaciones fiscales si no tiene cuidado de mantener su elegibilidad de deducible alto.

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