Comprensión de las inversiones en la zona de oportunidad y cómo invertir

En 2017, el Congreso aprobó la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos que cambió drásticamente las leyes fiscales de los Estados Unidos. Ahora que has sobrevivido a tu primera temporada de impuestos (y con suerte has ajustado tus retenciones si recibiste un enorme reembolso o debías mucho dinero), es hora de prestar atención a uno de los aspectos de la ley que se ha pasado por alto… Zonas de Oportunidad.

Las Zonas de Oportunidad ofrecen ciertas ventajas fiscales a los inversores que optan por invertir en ellas. ¿Debería prestar atención a estas zonas, y debería invertir en los fondos de la Zona de Oportunidad? Le explicaremos cómo funcionan.

Navegación rápida¿Qué es una zona de oportunidad? ¿Por qué debería considerar invertir en una zona de oportunidad? Comprender el aplazamiento de las ganancias de capitalComprender la reducción de las ganancias de capital adeudadasComprender la inversión sin ganancias de capitalEs una zona de oportunidad calificada Invertir para míCómo puedo invertir en una zona de oportunidad?

¿Qué es una Zona de Oportunidad?

Las zonas de oportunidad son zonas económicamente desfavorecidas en los Estados Unidos. La Ley de Recortes Fiscales y Empleo ofrece incentivos a las personas que ya tienen riqueza para que inviertan en estas zonas, a diferencia de otras oportunidades de inversión.

Al proporcionar estos incentivos fiscales, el gobierno federal espera promover el desarrollo económico y la revitalización de estas zonas económicamente deprimidas. La lista completa de las zonas de oportunidad está disponible aquí.

¿Por qué debería considerar la posibilidad de invertir en una zona de oportunidades?

Invertir en una Zona de Oportunidad podría proporcionarle algunos increíbles incentivos fiscales que hacen muy atractiva la perspectiva de invertir en una Zona de Oportunidad.

Hay tres «sabores» en los que vienen los incentivos fiscales:

  • Aplazamiento de las ganancias de capital
  • Reducción de las ganancias de capital adeudadas
  • Beneficios futuros libres de impuestos

Comprensión del aplazamiento de las ganancias de capital

Si usted invierte las ganancias (ganancias de capital) en propiedad tangible calificada en una Zona de Oportunidad, puede posponer el pago de impuestos sobre sus ganancias de capital hasta el 31 de diciembre de 2026.

¿Qué significa eso en inglés?

Si ha obtenido ganancias por la venta de acciones, una casa (que no sea su residencia principal) o un negocio, generalmente tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital por sus ganancias.

Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa del 15% para la mayoría de los asalariados (los que ganan menos de 38.600 dólares y 425.800 dólares como soltero y de 77.200 a 479.000 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta). Por lo tanto, si ha ganado 100.000 dólares por la venta de un negocio, es probable que deba 15.000 dólares en impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. Estos impuestos normalmente deben pagarse antes del 15 de abril del próximo año fiscal, e incluso entonces puede que deba algunos intereses de penalización.

Pero si elige invertir sus ganancias en una inversión en una Zona de Oportunidad Calificada (como un edificio de apartamentos en la Zona de Oportunidad), y completa su inversión dentro de los 180 días de haber obtenido la ganancia, puede posponer el pago de impuestos sobre sus ganancias hasta el 31 de diciembre de 2026.

¿Esos 15.000 dólares que debes hoy? Puedes posponer el pago de eso por otros siete años desde el momento en que escribas esto. Mientras tanto, tu dinero estará trabajando duro en una Zona de Oportunidad. No tienes que pagar impuestos sobre las ganancias hasta que vendas la inversión de la Zona de Oportunidad o el 31 de diciembre de 2026.

Recuerda: Para calificar debe invertir sus ganancias de capital en la Zona de Oportunidad dentro de los 180 días siguientes a la venta de su inversión, o no calificará para este beneficio.

Comprendiendo la reducción de las ganancias de capital adeudadas

Otro gran beneficio de la legislación de la Zona de Oportunidad es que da a los inversores la oportunidad de recibir una reducción de las ganancias de capital adeudadas. Después de cinco años de invertir en una Zona de Oportunidad, cualquier beneficio reinvertido (ver arriba) experimenta un aumento del 10% en la base. Añada otros dos años (lo que hace un total de siete años) y verá otro aumento del 5% en la base.

¿Qué significa eso para ti?

Tomemos el ejemplo de invertir 100.000 dólares de ganancias por la venta del negocio. Si mantienes esa inversión en una Zona de Oportunidad por cinco años, el IRS te da una reducción de impuestos. En lugar de deber ganancias de capital sobre los $100.000 completos, sólo debe $90.000. Eso significa que los $15.000 que debías ahora se convierten en $13.500.

Espera otros dos años (hasta la marca de siete años), y tendrás otro 5% de descuento en la cantidad que debes. Eso significa que el IRS ve los $100,000 que usted invirtió originalmente como $85,000, y usted sólo debe $12,750 cuando venda su inversión en la Zona de Oportunidad Calificada o el 31 de diciembre de 2026.

Pero inversor, ¡cuidado! Este beneficio sólo está disponible para las personas que completen la ventana de cinco o siete años antes del 31 de diciembre de 2026. Eso significa que tienen sólo unos meses a partir de este escrito para beneficiarse de la reducción total del 15% de los impuestos adeudados. Tienen sólo dos años y medio (hasta el 31 de diciembre de 2021) para beneficiarse de la reducción del 10% de los impuestos adeudados.

Aunque todavía se beneficiará del aplazamiento de las ganancias de capital hasta el 31 de diciembre de 2026, la ventana para calificar para este incentivo está casi fuera de la ventana.

Entendiendo la inversión sin ganancias de capital

Los dos primeros beneficios son en realidad para las personas que ya son ricas y quieren evitar el pago de impuestos por un tiempo (y reducir su responsabilidad fiscal). Sin embargo, este tercer beneficio es el único beneficio que es para todos.

Si mantiene su inversión en una Zona de Oportunidad Calificada por 10 años, entonces cualquier ganancia que obtenga no será gravada. La clave para obtener este beneficio es invertir en una Zona de Oportunidades Cualificadas y mantener la inversión por lo menos 10 años.

Este beneficio no está previsto que expire el 31 de diciembre de 2026, por lo que tiene el mayor potencial a largo plazo.

¿La Zona de Oportunidades Cualificadas está invirtiendo para mí?

Antes de considerar la inversión en una Zona de Oportunidad Calificada, generalmente tiene sentido alcanzar el máximo en cada una de las cuentas con ventajas fiscales (especialmente las cuentas de jubilación) antes de mirar a la Zona de Oportunidad. Esto significa hacer un 401(k) con 19.000 dólares (más una aportación del empleador), un Roth IRA con 6.000 dólares, una HSA (si es elegible) con 3.500 dólares como individuo o 7.000 dólares como familia, y posiblemente incluso un SEP-IRA si es un estafador lateral (hasta el 20% de sus ganancias laterales hasta 56.000 dólares).

Sin embargo, habría dos excepciones a esta regla. Primero, si ya está planeando invertir en una Zona de Oportunidad (tal vez sea un inversor en propiedades de alquiler), adelante. Tenga en cuenta el horizonte de 10 años, y considere la posibilidad de mantener su inversión al menos una década para disfrutar de ganancias de capital libres de impuestos para siempre.

En segundo lugar, mira en la Zona de Oportunidades de inversión si estás a punto de ver una enorme ganancia que viene con una correspondiente enorme factura de impuestos sobre las ganancias de capital. Si estás a punto de vender una casa que has cambiado, o vas a vender un negocio, o quieres vender una acción apreciada, la inversión en la Zona de Oportunidades Cualificadas podría ser para ti. Como mínimo, preste atención a las opciones disponibles y dése unos meses (tiene 180 días) para ver si puede encontrar una inversión digna para su cartera.

¿Cómo puedo invertir en una zona de oportunidad?

Hay algunas maneras de invertir en una Zona de Oportunidades Cualificadas (si determinas que es la adecuada para ti). Primero, podrías invertir directamente en la Zona de Oportunidad. La compra de bienes raíces comerciales o residenciales o algún tipo de franquicia en una Zona de Oportunidad podría valer la pena a largo plazo.

Sin embargo, hay que tener cuidado al invertir en un negocio basado en los servicios. Más de la mitad de los ingresos de la empresa deben generarse en la Zona de Oportunidad para ser considerada una oportunidad calificada.

Otro método de inversión es para los inversores más pasivos que tienen que centrarse en la construcción de su negocio o carrera fuera de una Zona de Oportunidad. Para estos inversores, invertir en proyectos o fondos de la Zona de Oportunidad podría producir un buen retorno con inversiones mínimas de tiempo.

El Consejo Nacional de Agencias Estatales de Vivienda mantiene una lista de oportunidades de inversión en la Zona de Oportunidad. Las personas que están familiarizadas con el mundo de las inversiones en bienes raíces de origen colectivo pueden reconocer algunos de los fondos listados en el sitio. Por ejemplo, Fundrise tiene un fondo nacional de 500 millones de dólares llamado Fondo de Oportunidades Fundrise.

Otra empresa de inversiones, Equity Multiple, también tiene una inversión en la Zona de Oportunidad.

Otras oportunidades de inversión mostraron opciones de inversión que iban desde los 25 millones de dólares en una ciudad o estado hasta cientos de millones en toda la nación.

Recuerde que son inversiones en zonas económicamente deprimidas, por lo que no hay garantía de rendimiento. Pero, para el inversor adecuado, esto podría tener sentido.

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